Für welche Zielgruppe?

Online Unternehmer, Digitale Nomaden, Auswanderer, Perpetual Traveller uvm.

Online Unternehmer, Digitale Nomaden, Auswanderer, Perpetual Traveller uvm.

Für wie viele Personen geeignet?

Für 1 Person (1 Member zählt als "Disregarded Entity")! Es sind auch 2 oder mehrere Personen mit Durchlass-Besteuerung möglich. Jedoch müssen ein paar weitere Dokumente ausgefüllt und eingereicht werden, damit die LLC vom IRS steuerlich als Partnership klassifiziert werden kann!

Mindestens 2 Personen! Man kann eine BC LLP auch alleine gründen, jedoch sollte nach spätestens 6 Monaten dem Partnerschaftsvertrag mindestens 1 weiterer Partner hinzugefügt werden.

Steuerfreiheit möglich?

Ja, es kommt aber auf das Wohnsitzland an und man sollte nicht "auf Grund und Boden" der USA arbeiten oder dort leben. Kunden in den USA zu haben ist gestattet.

Ja, kommt aber auf das Wohnsitzland an und man sollte keine Kundschaft in Kanada haben und nicht in Kanada leben.

Geschäfts-Bankkonto im Inland möglich?

Ja, sogar via Remote Eröffnung bei Mercury oder Relay mit EIN Nummer + Fintech Banken wie Wise (auch ohne EIN Nummer, wenn Single-Member-LLC).

Nur Fintech Banken wie Wise oder Payoneer. Eine Geschäfts-Kontoeröffnung in Kanada ist möglich, allerdings meistens nur vor Ort.

Geschäfts-Bankkonto im Ausland möglich?

Ja, aber bitte auf FATCA Gesetze achten. FBAR muss bis April des Folgejahres eingereicht werden, wenn die Summe auf dem ausländischen Geschäfts-Bankkonto auf oder über USD 10.000,- steigt!

Ja, ohne Probleme, allerdings nur bei Wise möglich!

Anonymität?

Keine persönlichen Daten im öffentlichen Firmenregister mit der NM LLC (auf Wunsch!) und WY LLC. Mit der FL LLC stehen auch persönliche Daten wie Name, Anschrift und EIN Nummer im Firmenregister!

Keine persönlichen Daten im öffentlichen Firmenregister!

CRS - Austausch von Bankdaten?

Kein CRS Abkommen mit den USA - Es werden keine Bankdaten wie Kontoinhaber oder Kontostände mit teilnehmenden CRS Ländern wie z.B. Deutschland automatisiert ausgetauscht.

CRS - Abkommen über Bankdatenaustausch mit Ländern wie z.B. Deutschland existiert. Kanada stellt auf Anfrage Bankdaten bereit. Soweit wir wissen gibt die Fintech-Bank Wise allerdings keine Berichte ab, was sich aber mit Druck auf die Bank schnell ändern kann!

Firmendaten im Register einsehbar?

Ja, bei allen LLCs kann man im öffentlichen Register die Firmendaten einsehen. Um in das Register der NM LLC zu gelangen, benötigt es allerdings einen VPN mit welchem man sich mit einem US Server verbinden muss.

Ja, es gibt ein öffentliches Register auf welchem die Registrierung der LLP zu finden ist.

Gründung aus der Ferne möglich?

Ja, wir gründen für unsere Klienten LLCs in verschiedenen Staaten wie New Mexiko, Wyoming und Florida.

Ja, wir gründen für unsere Klienten LLPs in British Columbia (BC LLP).

Haftungsbeschränkung?

Ja, es haftet nur die LLC, nicht die Mitglieder (Member)!

Ja, aller Partner sind gegenseitig haftungsbeschränkt!

Annual Report nötig?

Ja, in Wyoming (alle 12 Monate) und Florida (immer im Januar)- Nein, in New Mexiko. Es müssen keine Finanzdaten eingereicht werden!

Ja, 12 Monate nach der Gründung und dann wiederkehrend. Es müssen keine Finanzdaten eingereicht werden!

Buchhaltung nötig?

Prinzipiell ja, aber keine Pflicht diese einzureichen, wenn man außerhalb der USA lebt.

Nein

Compliance / Steuer Report nötig?

Ja, einige Formulare müssen beim IRS zwischen Januar und Mitte April eingereicht werden. Aber das erledigen wir gern für Dich (ist im Preis mit inklusive).

Nein, nur der Annual Report.

Foreign Bank Account Reporting (FBAR) nötig?

Ja, bei geschäftlichen Auslands-Bankkonten, welche zusammen über 10.000,- USD halten (wenn auch nur kurz). Private Bankkonten sind davon nicht betroffen!

Nein

Geeignet für Amazon FBA in den USA?

Prinzipiell über Umwege möglich. Aber NEXUS macht es schwierig.

Ja, rechtlich möglich, aber Plattformbetreiber könnten die Anmeldung erschweren.

Registered Agent in Staat / Provinz nötig?

Ja, als erste Anlaufstelle für Behörden und vor allem wegen der Firmen-Adresse und der eingehenden Post.

Ja, vor allem wegen der Zahlungsart. Die Gründungskosten sowie der einzureichende Annual Report können nur in Bar oder per Scheck in CAD bezahlt werden.

Kosten - Vergleich:

Eröffnung und jährliche Pauschale teurer als wie bei der Kanada - BC LLP, da eine Firmenadresse mit Postscanning inklusive ist, State Fees, Einreichung des Annual Reports und der Compliance Formalitäten beim IRS (Steuerbehörde) bezahlt werden müssen.

Gründungskosten und jährliche Kosten sind günstiger als wie bei der US LLC. Hier muss nur ein Jahresreport
alle 12 Monate eingereicht werden. Dafür muss man sich um die Postadresse der Firma
selbst kümmern. Ein günstiges Postfach aber mit physischer Adresse gibt es z.B.
bei Anytime Mailbox.

Fazit:

Die US LLC eignet sich perfekt für Einzelunternehmer die keinen weiteren Partner finden oder keinen haben möchten. Dieses Konstrukt lässt sich steuerfrei führen, wenn man durch die Welt reist oder z.B. in einem territorialbesteuerten Land lebt. Geschäfts-Bankkonten lassen sich anhand der EIN Nummer wesentlich einfacher, auch im Inland (USA), eröffnen als wie mit der Kanada LLP. Volle Haftungsbeschränkung sorgt für Sicherheit. Das fehlende CRS Bank-Abkommen mit Deutschland behandelt US amerikanische Kontostände (inklusive der Inhaber!) völlig anonym.

Minuspunkte gibt's bei den FATCA Gesetzen der USA die es zwingend erfordern ein FBAR einzureichen wenn man Bankguthaben von mehr als 10.000,- USD auf einem ausländischen Geschäfts-Bankkonto hat. Dies kann man umgehen, indem man sich, vor Erreichen der kritischen Schwelle, Geldbeträge auf ein privates Bankkonto ausbezahlt oder auf ein US LLC Konto überweist. Die jährlichen Kosten einer LLC sind wesentlich höher als wie bei der BC LLP. Dafür ist dieses Konstrukt sehr sicher und nachhaltig.

Die Kanada LLP eignet sich für mehrere Partner die sich gegenseitig absichern möchten. Die LLP lässt sich ebenfalls steuerfrei führen wenn man durch die Welt reist oder z.B. in einem territorialbesteuerten Land wohnt. Bankkonten lassen sich meistens nur bei Fintech Banken wie Wise oder Payoneer eröffnen. Für ein Konto in Kanada sollte man dort auch Kunden haben, was aber wiederum einen Steuerfall auslösen würde. Alle Partner sind komplett anonym, da die Firma vom Agent eröffnet wird und keine der Partner im öffentlichen Register mit Namen aufgeführt werden. Wenn man jedoch seine Kontostände gegenüber (am CRS teilnehmenden) Ländern wie Deutschland verbergen möchte, dann sollte man bedenken, dass Kanada am CRS Abkommen teilnimmt.

Dieses Konstrukt eignet sich perfekt für Digitale Nomaden, Dauerreisende die ortsunabhängig arbeiten und keine Kunden in Kanada haben. Besonders positiv sind die Kosten der Gründung wie auch der jährlichen Verlängerung zu betrachten.